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D.O. nº28726 de 19/04/2024
INSTRUÇÃO NORMATIVA SAOR_SEFAZ Nº 002_2024 (QOMP)
D.O. nº28759 de 10/06/2024

IN Nº 002( QOMP)-alteração24.05.2024 ok

D.O. nº28808 de 16/08/2024
Instrução Normativa 004.2024.SEFAZ.CGE - Altera IN 001-2016 SEFAZ CGE VERSÃO FINAL VALIDADA GSF CGE

INSTRUÇÃO NORMATIVA SAOR/SEFAZ Nº 002/2024, de 13 de março de 2024

Estabelece as diretrizes para o processo de implementação do Quadro Orçamentário de Médio Prazo - QOMP no exercício de 2024.

O SECRETÁRIO ADJUNTO DO ORÇAMENTO ESTADUAL, no uso das atribuições estabelecidas no Art.  14 e Art. 139 do Decreto Nº729, de 26 de fevereiro de 2024, e

CONSIDERANDO a necessidade de aperfeiçoamento do modelo de Governança Orçamentária, bem como da metodologia de orçamentação adotada pelo Estado de Mato Grosso, com vistas à racionalização do processo alocativo dos recursos, com a orientação voltada para resultados;

CONSIDERANDO o artigo 129 do Decreto nº 729, de 26 de fevereiro de 2024, que aprova o Regimento Interno da Secretaria de Estado de Fazenda - SEFAZ;

CONSIDERANDO as disposições do Decreto nº 765, de 1º de março de 2024, que dispõe sobre a execução orçamentária e financeira do exercício de 2024, e dá outras providências;

CONSIDERANDO a Lei nº 12.299, de 24 de outubro de 2023, que dispõe sobre as diretrizes orçamentárias para elaboração da Lei Orçamentária de 2024, e dá outras providências;

RESOLVE:

Art. 1º Estabelecer as diretrizes para a implementação do Quadro Orçamentário de Médio Prazo - QOMP no decorrer da execução orçamentária e financeira de 2024, o qual busca compatibilizar as prioridades estratégicas de cada setor com os limites alocativos plurianuais definidos conforme a capacidade fiscal do estado.

Art.2º Em atendimento ao disposto no Decreto nº 765, de 1º de março de 2024 a Secretaria Adjunta do Orçamento Estadual (SAOR/SEFAZ), coordenadora do processo, adotará ciclos orçamentários com todas as unidades orçamentárias, a fim de monitorar e avaliar a aderência na alocação dos recursos orçamentários disponibilizados e sua execução no âmbito da implantação do Quadro Orçamentário de Médio Prazo - QOMP.

Art.3º Para o exercício financeiro de 2024 serão realizados 04 (quatro) ciclos orçamentários de monitoramento da priorização da alocação orçamentária do QOMP, conforme segue:

I - 1º ciclo: março/2024 - 1º Relatório de Monitoramento e Avaliação;

II - 2º ciclo: junho/2024 - 2º Relatório de Monitoramento e Avaliação;

III - 3º ciclo: setembro/2024 - 3º Relatório de Monitoramento e Avaliação;

IV - 4º ciclo: dezembro/2024 -  4º Relatório de Monitoramento e Avaliação.

Art. 4º As categorias de orçamento, a tipificação das despesas e a ordem de priorização são, respectivamente:

I - Orçamento Base de Gasto (OBG):  É o orçamento destinado às despesas obrigatórias e essenciais para a manutenção das unidades orçamentárias, de caráter continuado, bem como, às políticas públicas atuais de curto e médio prazos, de caráter prioritário e finalístico, com metas de desempenho e alcance de resultados pactuados. Esse orçamento tem prioridade na alocação dos recursos e as metas e resultados serão monitorados e avaliados de forma contínua a cada ciclo de planejamento orçamentário.

a) despesas obrigatórias e essenciais à manutenção da unidade;

b) despesas prioridades estratégicas (Anexo VII da Lei nº 12.432, de 9 de fevereiro de 2024, que dispõe sobre o Plano Plurianual para o quadriênio 2024-2027.);

c) despesas essenciais finalísticas.

II - Orçamento de Novas Iniciativas (ONI): É o orçamento destinado aos novos projetos de investimentos, condicionado à existência de espaço fiscal e às análises de viabilidade técnica-econômica pela unidade orçamentária, e orçamentária-financeira pela Secretaria de Estado de Fazenda - SEFAZ. Esse orçamento, na escala de priorização do gasto, deve ser alocado após a programação do OBG, com a pactuação de metas e resultados, os quais serão monitorados e avaliados de forma contínua a cada ciclo de planejamento orçamentário.

a) projetos de investimentos.

III - Orçamento Discricionário (OD): É o orçamento destinado ao atendimento das demais necessidades das unidades orçamentárias e que não se enquadram nas categorias anteriores.

a) demais ações e projetos.

Art. 5º O grupo de trabalho criado por portaria, conforme previsto no § 1º art. 14º do Decreto nº 765, de 1º de março de 2024, produzirá os relatórios, com as métricas de avaliação constante do Anexo II desta Instrução Normativa.

Art. 6º A coordenação geral do grupo de trabalho encaminhará ao Gabinete do Secretário Adjunto do Orçamento Estadual relatório o desempenho das unidades após a realização de cada ciclo orçamentário.

Art. 7º As etapas e prazos constantes do Anexo I desta Instrução Normativa deverão ser respeitadas pelas áreas responsáveis, sem prejuízo de outros inerentes ao propósito da QOMP.

Art. 9º Esta instrução normativa entra em vigor na data da sua publicação.

Cuiabá, 24 de maio de 2024.

Ricardo Roberto de Almeida Capistrano

Secretário Adjunto do Orçamento Estadual

(Assinado via SIGADOC)

ANEXO I

CRONOGRAMA DO ACOMPANHAMENTO DO QUADRO ORÇAMENTÁRIO DE MÉDIO PRAZO - QOMP

Ciclo

Secretarias Responsáveis

Prazo

1º Ciclo: Março/2024 - 1 º Relatório de Monitoramento e Avaliação do Quadro Orçamentário de Médio Prazo

SEP/SAOR/SEFAZ

20/04/2024

2º Ciclo: Junho/2024 - 2º Relatório de Monitoramento e Avaliação do Quadro Orçamentário de Médio Prazo

SEP/SAOR/SEFAZ

20/07/2024

3º Ciclo: Setembro/2024 - 3º Relatório de Monitoramento e Avaliação do Quadro Orçamentário de Médio Prazo

SEP/SAOR/SEFAZ

20/10/2024

4º Ciclo: Dezembro/2024 -  Relatório de Monitoramento e Avaliação do Quadro Orçamentário de Médio Prazo

SEP/SAOR/SEFAZ

31/01/2025

ANEXO II

METODOLOGIA DOS INDICADORES DO QUADRO ORÇAMENTÁRIO DE MÉDIO PRAZO - QOMP

A avaliação será realizada por níveis de alcance nas dimensões capacidade de planejamento orçamentário (PPD), capacidade de execução (COFD), capacidade financeira de execução (CFE) e Eficácia da Execução Orçamentária (EEO) na visão do Quadro Orçamentário de Médio Prazo - QOMP. Na figura a seguir, apresentamos a régua com as faixas e fórmula dos indicadores, esse indicador varia entre o (zero)  e  + (infinito):

PPD = Análise do Planejamento e Programação da Despesa (Capacidade de Planejar):

                                         (1)

COFD = Análise da Capacidade Operacional Financeira da Despesa (Capacidade de Executar):

            (2)

CEF = Capacidade Execução Financeira (Capacidade Financeira):

      (3)

EEO = Eficácia de Execução Orçamentária (Eficácia Execução Orçamentária)

                                               (4)

Para os ciclos especiais do 1º ao 3º trimestre os valores empenhados e liquidados serão estimados com base na metodologia disponível no site da SEFAZ link < https://www5.sefaz.mt.gov.br/orcamento?c=11387781&e=11395886 >. O 4º ciclo será com base na execução efetiva das unidades, com o exercício financeiro encerrado.

Os indicadores acima passarão por um processo de transformação, sem perder a relação dos indicadores originais, a propriedade estatísticas utilizada permite transformar o indicador numa escala de notas que variam de 0 (zero) a 10 (dez):

Atributos de maximização (ideal = 10), pelo limite inferior da régua 0% a 90%, temos a seguinte expressão de normalização:

                                              (5)  Sendo o mínimo igual a 40% e o máximo 90,01% para a faixa inferior. Se o indicador de PPD e COFD for inferior a 40%, terá nota 0 (zero).

Atributos de maximização (ideal = 10), pelo limite da régua entre 90,01% e acima de 160%, temos a seguintes expressão de normalização:

                                                 (6)  Sendo o mínimo da faixa superior da régua igual a 109,99 e superior de infinito positivo. Se o indicador de PPD e COFD for superior a 160%, terá nota 0 (zero).

A normalização da EEO/CEFé parametrizada com base nos intervalos a seguir:

                                                      (7)  Sendo o valor mínimo 0 e superior 1. Se o indicador for inferior 0 ou superior a 1, terá nota 0 (zero).

A MÉDIA GERAL é calculada com base na média simples das três notas, definidos a seguir:

                      (8)

As faixas com as notas para fins de avaliação do desempenho da capacidade de planejamento e da capacidade de execução da alocação do recurso orçamentário pela ótica do Modelo de Quadro Orçamentário, nos níveis de priorização como previsto no art. 4º desta instrução normativa segue as métricas:

Faixas com as Notas

Critério de Avaliação

Acima de 8,00

Excelente

Entre 6,00 e 8,00

Bom

Maior do que 5,00 e menor que 6,00

Regular

Entre 0,00 a 5,00

Ruim
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